일본 실수령액 계산 방법: 세전 급여에서 빠지는 6가지와 연봉별 조견표

세전 급여에서 빠지는 6가지

회사원이라면 급여명세서의 공제란에 나오는 항목은 거의 다음 6가지입니다. 앞의 4가지는 사회보험료, 뒤의 2가지는 세금으로 성격이 전혀 다릅니다.

• 건강보험료: 의료비 본인 부담을 30%로 억제하기 위한 보험. 회사와 절반씩 부담하므로 명세서에 나오는 것은 절반입니다.
• 개호보험료: 40세가 되는 달부터 64세까지 추가됩니다. 39세 이하와 65세 이상은 공제되지 않습니다.
• 후생연금보험료: 요율은 18.3%로 전국 공통. 절반씩 부담하므로 본인 부담은 9.15%입니다.
• 고용보험료: 실업급여와 육아휴직급여의 재원. 본인 부담은 0.55%(일반 사업·2025년도)입니다.
• 소득세: 그해 소득에 붙는 국세. 매달 추정액이 공제되고 연말정산에서 정산됩니다.
• 주민세: 전년도 소득에 붙는 지방세. 6월부터 다음 해 5월까지 12회로 나누어 공제됩니다.

의외로 여겨질 수 있지만, 많은 사람에게 부담이 큰 것은 세금이 아니라 사회보험료입니다. 연봉 500만 엔(40세 미만·도쿄도·부양가족 없음·상여 없음)이라면 사회보험료가 721,460엔, 소득세와 주민세를 합쳐도 364,000엔으로 사회보험료가 두 배 가까이 됩니다.

연봉별 실수령액 조견표

40세 미만·도쿄도(건강보험료율 9.91%)·부양가족 없음·상여 없음 조건으로 계산한 금액입니다. 주민세는 전년도에도 같은 연봉이었다는 전제로 포함했습니다.

"실수령액은 세전의 80%"라는 말은 연봉 400만 엔 전후에서는 거의 들어맞습니다. 다만 연봉이 오를수록 소득세율이 오르므로 800만 엔에서 74.3%, 1500만 엔에서는 68.2%까지 내려갑니다. 반대로 연봉 200만 엔대에서는 80%를 넘습니다.

연봉 500만 엔으로 계산 흐름 따라가기

실수령액은 "세전 − 사회보험료 − 소득세 − 주민세"이지만, 세금은 사회보험료를 뺀 뒤의 금액에 붙습니다. 순서가 정해져 있으므로 위에서부터 차례로 따라가는 것이 가장 확실합니다.

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   사회보험료를 구한다(721,460엔)

   건강보험 243,780엔, 후생연금 450,180엔, 고용보험 27,500엔. 건강보험과 후생연금은 표준보수월액(이 예에서는 41만 엔)에 요율을 곱해 절반으로 나눈 금액입니다.

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   급여소득을 구한다(356만 엔)

   세전 500만 엔에서 급여소득공제 144만 엔(500만 엔×20%+44만 엔)을 뺍니다. 회사원에게 필요경비에 해당하는 공제입니다.

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   소득세 과세소득을 구한다(215만 8,000엔)

   급여소득 356만 엔에서 사회보험료 721,460엔과 기초공제 68만 엔을 빼고 1,000엔 미만은 버립니다. 소득세액은 215만 8,000엔×10%−97,500엔=118,300엔이고, 여기에 부흥특별소득세 2.1%를 더해 120,700엔입니다.

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   주민세를 구한다(243,300엔)

   주민세의 기초공제는 43만 엔으로 소득세보다 낮기 때문에 과세소득은 240만 8,000엔이 됩니다. 소득할은 10%로 240,800엔, 거기서 조정공제 2,500엔을 빼고 균등할 5,000엔을 더한 금액입니다.

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   빼기(3,914,540엔)

   500만 엔 − 721,460엔 − 120,700엔 − 243,300엔 = 3,914,540엔. 12로 나누면 월 약 32만 6천 엔입니다.

소득세와 주민세의 기초공제 금액이 다르다는 점, 사회보험료는 전액을 소득에서 뺄 수 있다는 점이 손으로 계산할 때 어긋나기 쉬운 부분입니다. 세액의 자세한 구조는 소득세와 주민세의 차이에 정리해 두었습니다.

승급해도 전액이 남지는 않는다

연봉이 오르면 실수령 비율이 내려가므로, 늘어난 세전 금액이 그대로 실수령액이 되지는 않습니다. 늘어난 분 가운데 실제로 남는 비율을 계산하면 다음과 같습니다.

연봉 500만 엔에서 50만 엔 승급해도 손에 늘어나는 것은 약 33만 6천 엔입니다. 이직 조건을 비교할 때는 세전 차이가 아니라 실수령액 차이로 보지 않으면 판단을 그르칩니다. 연봉이 100만 엔 차이 나면 실수령액 차이는 대략 70만 엔 전후라는 감각을 갖고 있으면 견적이 빨라집니다.

같은 연봉이라도 실수령액이 바뀌는 조건

조견표는 어디까지나 표준적인 조건에서의 숫자입니다. 다음 4가지는 같은 연봉이라도 실수령액을 움직입니다.

마지막 "상여 비율"은 놓치기 쉽습니다. 같은 연봉이라도 월급과 상여의 배분이 바뀌면 사회보험료 계산의 기준인 표준보수월액이 바뀌므로 실수령액에 차이가 생깁니다. 자세한 내용은 보너스 실수령액에서 다룹니다.

건강보험조합에 가입한 회사에서는 요율이 협회건보와 다르고, 회사 부담 비율이 절반보다 큰(본인 부담이 가벼운) 경우도 있습니다. 명세서와 맞춰 보고 싶다면 조합의 요율을 확인하세요.

도구에 내 조건을 넣어 계산하기

실수령액 계산 도구는 연봉·월급·보너스·연봉의 벽 4개 탭으로 나뉘어 있습니다. 연봉으로 알아볼 때의 순서입니다.

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   연봉을 입력한다

   "500万"과 "5,000,000" 어느 쪽으로 써도 읽어 들입니다. 상여가 있다면 연간 합계와 지급 횟수도 입력하세요.

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   조건을 설정한다

   나이(개호보험 여부), 근무지 도도부현, 배우자·부양가족 수를 고릅니다. iDeCo나 생명보험료공제가 있다면 "기타 소득공제"에 연액을 입력합니다.

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   내역과 계산 과정을 확인한다

   사회보험료·소득세·주민세 내역이 1엔 단위로 표시됩니다. "세금 계산 과정 보기"를 열면 급여소득공제부터 과세소득까지의 흐름을 금액으로 따라갈 수 있습니다.

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   조견표로 앞뒤 연봉과 비교한다

   연봉 200만 엔부터 1500만 엔까지의 실수령액이 나란히 나오므로, 승급이나 이직으로 연봉이 바뀔 때의 실수령액을 미리 확인할 수 있습니다.

매달 급여명세서를 검산하고 싶을 때는 "월급에서 실수령액" 탭으로 바꾸면 표준보수월액 등급과 함께 공제액이 나옵니다. 사회보험료가 정해지는 방식은 사회보험료 계산 방법, 부양 범위 안에서 일할지 고민 중이라면 연봉의 벽에서 해설합니다.

자주 묻는 질문

연봉 500만 엔의 실수령액은 얼마인가요?

40세 미만·도쿄도·부양가족 없음·상여 없음 조건으로 연간 3,914,540엔(월 약 32만 6천 엔)입니다. 내역은 사회보험료 721,460엔, 소득세 120,700엔, 주민세 243,300엔이며 실수령 비율은 78.3%입니다. 40세 이상이면 개호보험료가 연 39,108엔 추가되고, 부양가족이 있으면 세금이 줄어들므로 조건을 넣어 계산해 보세요.

실수령액은 세전의 몇 %인가요?

회사원은 대략 75~80%입니다. 연봉 200만 엔에서 81.8%, 400만 엔에서 79.0%, 500만 엔에서 78.3%, 800만 엔에서 74.3%, 1500만 엔에서 68.2%로, 연봉이 오를수록 소득세율이 올라 실수령 비율은 내려갑니다. "세전의 80%"라는 기준이 들어맞는 것은 연봉 400만 엔 전후까지라고 생각해 두면 좋습니다.

세전 급여로 실수령액을 계산하는 식을 알려 주세요.

실수령액=세전−사회보험료−소득세−주민세입니다. 순서가 중요해서, 먼저 사회보험료를 구하고, 세전에서 급여소득공제를 뺀 급여소득에서 사회보험료와 기초공제 등을 빼 과세소득을 낸 뒤 세율을 곱합니다. 소득세의 기초공제(최대 95만 엔)와 주민세의 기초공제(43만 엔)는 금액이 다르므로 과세소득도 따로 계산합니다.

연봉이 100만 엔 오르면 실수령액은 얼마나 늘어나나요?

대략 65~70만 엔입니다. 연봉 500만 엔에서 550만 엔으로 승급하면 세전 50만 엔 증가에 대해 실수령액은 335,794엔만 늘어납니다(67.2%). 연봉 300만 엔대에서는 79% 정도 남지만, 세율이 오를수록 남는 비율은 내려갑니다. 이직으로 연봉이 오르는 경우에도 이 비율로 견적하면 실제에 가까워집니다.

계산 결과가 급여명세서와 맞지 않는 이유는 무엇인가요?

이유는 주로 3가지입니다. 매달 소득세는 원천징수세액표에 따른 추정치로 연말정산에서 정산된다는 점, 사회보험료의 기준인 표준보수월액은 4~6월 평균으로 정해지므로 실제 월급과 어긋난다는 점, 건강보험료율이 건강보험조합마다 다르다는 점입니다. 연간 합계로는 거의 일치하므로, 월 단위 차이는 이 3가지를 의심해 보세요.