日本到手工资的计算方法：从税前工资中扣除的6项与按年收入速查表

从税前工资中扣除的6项

对公司职员来说，工资单扣除栏里列出的项目几乎都是以下6项。前4项是社会保险费，后2项是税金，性质完全不同。

• 健康保险费：把医疗费自付比例控制在30%的保险。与公司各付一半，工资单上显示的只是一半。
• 护理保险费：从满40岁的那个月起到64岁为止额外加收。39岁及以下和65岁及以上不扣。
• 厚生年金保险费：费率全国统一为18.3%。因为各付一半，个人负担为9.15%。
• 雇用保险费：失业津贴和育儿休业津贴的资金来源。个人负担为0.55%（一般行业·2025年度）。
• 所得税：针对当年所得征收的国税。每月按估算预扣，在年末调整时结算。
• 住民税：针对上一年所得征收的地方税。从6月到次年5月分12次扣除。

可能出乎意料的是，对大多数人来说负担更重的不是税金，而是社会保险费。年收入500万日元（未满40岁·东京都·无抚养家属·无奖金）的话，社会保险费为721,460日元，而所得税和住民税加起来是364,000日元，社会保险费几乎是税金的两倍。

按年收入的到手工资速查表

以下金额按未满40岁·东京都（健康保险费率9.91%）·无抚养家属·无奖金的条件计算。住民税按上一年年收入相同的前提计入。

“到手是税前的八成”这种说法，在年收入400万日元左右基本成立。但年收入越高，所得税税率越高，800万日元时降到74.3%，1500万日元时降到68.2%。反过来，年收入200万日元左右时会超过八成。

以年收入500万日元为例跟踪计算流程

到手工资＝“税前 − 社会保险费 − 所得税 − 住民税”，但税金是针对扣除社会保险费之后的金额征收的。因为顺序是固定的，从上往下依次计算最可靠。

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   算出社会保险费（721,460日元）

   健康保险243,780日元、厚生年金450,180日元、雇用保险27,500日元。健康保险和厚生年金是用标准报酬月额（本例为41万日元）乘以费率后再对半分的金额。

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   算出工资所得（356万日元）

   从税前500万日元中减去工资所得扣除144万日元（500万日元×20%＋44万日元）。这相当于公司职员的必要经费。

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   算出所得税的应税所得（215.8万日元）

   从工资所得356万日元中减去社会保险费721,460日元和基础扣除68万日元，不满1,000日元的部分舍去。所得税额为215.8万日元×10%−97,500日元＝118,300日元，再加上2.1%的复兴特别所得税，为120,700日元。

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   算出住民税（243,300日元）

   住民税的基础扣除为43万日元，比所得税低，所以应税所得为240.8万日元。所得比例部分按10%为240,800日元，减去调整扣除2,500日元，再加上均等部分5,000日元。

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   相减（3,914,540日元）

   500万日元 − 721,460日元 − 120,700日元 − 243,300日元 ＝ 3,914,540日元。除以12，每月约32.6万日元。

所得税和住民税的基础扣除金额不同，以及社会保险费可以全额从所得中扣除，这两点是手算时容易出错的地方。税额的具体机制整理在所得税与住民税的区别中。

加薪后并不能全部留在手里

年收入越高，到手率越低，所以增加的税前工资并不会全部变成到手工资。计算增加部分中实际能留下的比例，结果如下。

年收入500万日元加薪50万日元，到手只增加约33.6万日元。比较跳槽条件时，如果不看到手差额而只看税前差额，就会判断失误。记住“年收入差100万日元，到手差约70万日元”的感觉，估算起来会更快。

同样年收入下到手工资也会变化的条件

速查表只是标准条件下的数字。以下4个因素即使年收入相同也会改变到手工资。

最后一项“奖金的比例”很容易被忽视。即使年收入相同，月薪和奖金的分配一变，作为社会保险费计算基础的标准报酬月额也会变化，到手工资就会出现差异。详情请见奖金的到手金额。

加入健康保险组合的公司，费率与协会健保不同，有时公司负担比例超过一半（个人负担较轻）。想和工资单核对时，请确认所在组合的费率。

用工具输入自己的条件计算

到手工资计算工具分为年收入、月薪、奖金、年收入之墙4个标签页。以下是从年收入查询时的步骤。

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   输入年收入

   “500万”和“5,000,000”两种写法都能识别。有奖金的话，也请输入全年合计和发放次数。

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   设置条件

   选择年龄（是否有护理保险）、工作单位所在都道府县、配偶·抚养家属人数。如果有iDeCo或人寿保险费扣除，请在“其他所得扣除”中输入年额。

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   确认明细和计算过程

   社会保险费·所得税·住民税的明细精确到1日元显示。打开“查看税金的计算过程”，可以用金额跟踪从工资所得扣除到应税所得的流程。

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   在速查表中与前后年收入比较

   年收入200万日元到1500万日元的到手工资并排列出，可以提前确认加薪或跳槽后年收入变化时的到手金额。

想核对每月工资单时，切换到“月薪换算到手”标签页，会连同标准报酬月额的等级一起显示扣除额。社会保险费的决定方式请见社会保险费的计算方法，如果在考虑是否在抚养范围内工作，请见年收入之墙。

常见问题

年收入500万日元的到手工资是多少？

按未满40岁·东京都·无抚养家属·无奖金的条件，全年为3,914,540日元（每月约32.6万日元）。明细为社会保险费721,460日元、所得税120,700日元、住民税243,300日元，到手率为78.3%。40岁以上每年还要加上护理保险费39,108日元，有抚养家属的话税金会减少，请输入自己的条件计算。

到手工资是税前的几成？

公司职员大约为75〜80%。年收入200万日元为81.8%，400万日元为79.0%，500万日元为78.3%，800万日元为74.3%，1500万日元为68.2%，年收入越高所得税税率越高，到手率越低。可以认为“税前的八成”这个标准适用于年收入400万日元左右为止。

请告诉我从税前计算到手工资的公式。

到手＝税前−社会保险费−所得税−住民税。顺序很重要：先求出社会保险费，再从税前减去工资所得扣除得到的工资所得中，扣除社会保险费和基础扣除等，得出应税所得，再乘以税率。所得税的基础扣除（最多95万日元）和住民税的基础扣除（43万日元）金额不同，所以应税所得也要分别计算。

年收入增加100万日元，到手会增加多少？

大约65〜70万日元。从500万日元加薪到550万日元时，税前增加50万日元，到手只增加335,794日元（67.2%）。年收入300万日元段约能留下79%，但税率越高，留下的比例越低。跳槽导致年收入增加时，也按这个比例估算会更接近实际。

计算结果为什么和工资单对不上？

主要有3个原因。每月的所得税是按预扣税额表的估算，会在年末调整时结算；作为社会保险费基础的标准报酬月额按4〜6月的平均决定，所以与实际月薪有偏差；健康保险费率因健康保险组合而异。全年合计基本一致，所以按月有差异时，请从这3点排查。