日本消费税怎么算｜含税价与不含税价的换算公式及10%·8%速查表

结论：加税×1.1，去税÷1.1，求税额÷11

消费税的计算其实只需要记住4个公式。日本消费税的标准税率为10%，食品等适用的轻减税率为8%，两者的思路相同：本体价格（不含税）乘以税率就是消费税额。由此按用途可以得出下面4个公式。

最容易出错的是从含税价倒推不含税价。很多人会想“涨了10%，那减掉10%就回去了”，于是用含税价乘以0.9，结果1,100日元 × 0.9 = 990日元，比真正的不含税价1,000日元少了10日元。含税价是不含税价的1.1倍，所以倒推时应除以1.1。

4个公式及其原理

与其死记硬背，不如从“含税 = 不含税 × (1 + 税率)”这一个关系出发，任何方向的计算都不会迷糊。税率10%时为1 + 0.1 = 1.1，8%时为1 + 0.08 = 1.08。

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   不含税 → 含税：乘以1.1（1.08）

   不含税2,980日元的商品，含税价为2,980 × 1.1 = 3,278日元。如果是适用8%的食品，2,980 × 1.08 = 3,218.4，舍去零头后为3,218日元。先算出税额再相加（2,980 × 0.1 = 298日元，2,980 + 298 = 3,278日元）结果也一样。

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   不含税 → 消费税额：乘以0.1（0.08）

   不含税9,800日元时，10%的消费税额为9,800 × 0.1 = 980日元，8%为9,800 × 0.08 = 784日元。10%只需去掉金额末尾的一个0，心算也能算出来。

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   含税 → 不含税：除以1.1（1.08）

   含税3,300日元时，不含税价为3,300 ÷ 1.1 = 3,000日元。8%的含税1,080日元则为1,080 ÷ 1.08 = 1,000日元。除不尽时要处理零头，例如含税5,000日元 ÷ 1.1 = 4,545.45…，向下取整为4,545日元。

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   含税 → 消费税额：除以11（13.5）

   含税价中消费税所占比例，10%时为10/110 = 1/11，8%时为8/108 = 2/27。也就是说，含税价除以11得到10%的消费税额，除以13.5得到8%的消费税额。含税11,000日元时为11,000 ÷ 11 = 1,000日元，含税5,400日元（8%）时为5,400 ÷ 13.5 = 400日元。

速查表①：由不含税价求含税价（10%·8%）

把价签和传单上常见的不含税价换算成含税价的速查表。消费税额舍去不足1日元的部分。

像1,980日元、2,980日元这样的价格，含税后分别为2,178日元和3,278日元，比第一眼的印象贵了200〜300日元。在标示不含税价的店里购物时，大致按“多一成”来估算，结账时就不会吃惊。

速查表②：由含税价求不含税价和消费税额（10%·8%）

从含税价倒推本体价格和消费税额的速查表。不含税价舍去不足1日元的部分，消费税额为与含税价的差额。适用于经费报销，或预算按含税价确定、需要求出本体价格的场合。

含税1,000日元中的消费税额，如果对不含税价向下取整再求差额是91日元，如果用含税价除以11得到90.9…日元再向下取整则是90日元。差1日元并不是算错了，而是对哪个数取整的选择不同。下一节详细说明。

零头处理：向下取整·四舍五入·向上取整会差1日元

乘以税率后通常会出现不足1日元的零头。这个零头是向下取整、四舍五入还是向上取整，法律上并没有统一规定，由商家或企业各自选择。实际上，为了不让消费者吃亏，大多数商店采用向下取整。

• 原则上只取整一次。不含税价·消费税额·含税价中只对一个取整，其余用加减求出，这样“不含税 + 消费税 = 含税”就一定成立
• 倒推时如果对不含税价向下取整，消费税额会朝与向上取整相同的方向偏移。想让消费税额本身向下取整时，先把含税价除以11并向下取整，再从含税价中减去，求出不含税价
• 在日本的合格请款单（发票制度）中，消费税额的零头处理规定为“每张请款单、每种税率只进行1次”，不允许逐行取整后再合计

逐行取整会差多少？假设买了3件适用8%的食品，不含税价分别为198日元、298日元、158日元。逐件对消费税向下取整，合计为15日元 + 23日元 + 12日元 = 50日元；而合计654日元乘以8%为52.32日元，向下取整后仍是52日元。一张小票就差了2日元。请款单上的消费税和对方对不上，原因几乎都是这种取整方式的不同。详见发票的消费税计算。

内税·外税·总额标示的区别

价签上的金额是否包含消费税，决定了计算的方向。内税（uchizei）指包含消费税的价格（含税），外税（sotozei）指不含消费税的价格（不含税），需要另外加收消费税。

自2021年4月起，面向消费者的价签和广告必须标示包含消费税的支付总额（总额标示义务）。因此，现在店头原则上不能只标示“1,000日元＋税”这样的不含税价。另一方面，企业之间的报价单和请款单不在总额标示的范围内，所以常常按不含税价书写。价签的写法详见日本的总额标示义务。

10%与8%混合时的计算（轻减税率）

自2019年10月起，食品饮料（酒类和堂食除外）以及每周发行2次以上的订阅报纸适用8%的轻减税率，其余适用10%的标准税率。在超市和便利店，一张小票上同时出现8%和10%的商品是很常见的。

混合账单要按税率分别计算后再相加。例如食品不含税2,400日元、日用品不含税1,500日元，食品为2,400 × 1.08 = 2,592日元，日用品为1,500 × 1.1 = 1,650日元，合计4,242日元。如果合在一起按3,900日元 × 1.1 = 4,290日元计算，就会多算48日元。

堂食与外带税率不同、附带玩具的零食在什么条件下适用8%等细节，整理在日本消费税8%与10%的区别中。

用计算器·Excel·手机计算的方法

用计算器时，不含税→含税按“金额 × 1.1 =”，含税→不含税按“金额 ÷ 1.1 =”即可。含税价中的消费税额按“金额 ÷ 11 =”。日本的很多计算器带有“税込”“税抜”按键，但税率可能还停留在旧设置（8%或5%），最好先用1,000日元试一下，确认能得到1,100日元。

用手机的话，在日本消费税·服务费计算工具中输入金额，就能同时显示不含税价、消费税额和含税价，也不用像计算器应用那样确认税率设置。

分场景计算实例｜折扣·优惠券·服务费·运费

消费税与折扣或服务费组合时，计算顺序容易让人困惑。下面用实际数字确认几个常见场景。

• 按比例的折扣，无论在不含税价上打折还是在含税价上打折，除零头外金额相同。顺序不同只会造成1日元左右的差异
• 固定金额的折扣，从不含税价中减还是从含税价中减，支付金额会不同。上例相差50日元，请确认优惠券说明是“从不含税价中减”还是“从结账金额中减”
• 服务费和消费税是相乘叠加而不是相加，不是10% + 10% = 加两成，而是1.1 × 1.1 = 1.21倍。详见服务费与消费税的计算方法
• 运费·货到付款手续费·配送费通常也和商品一样适用10%的消费税（即使商品是适用8%的食品，运费本身也是10%）

折扣本身的算法（打几折怎么算、八折再九折实际是几折）见折扣计算方法，积分返还和直接打折哪个更划算见积分返还与折扣哪个划算。

访日游客的免税（Tax-free）与2026年11月起的退税方式

不在日本居住的旅行者（短期停留的外国人等），以将商品带出日本为条件，在免税店（Tax-free shop）购物可以免除消费税。基本条件是：同一家店同一天的购物合计在不含税5,000日元以上，并在购买时出示护照。

在退税方式下，比如购买不含税10,000日元的商品，在店里先支付含税11,000日元，出境确认后退还相当于消费税的1,000日元。退税方法和手续费因商店及代办退税的机构而异，请在购买时确认。制度的具体条件可能会变化，最新信息请以日本国税厅和观光厅的公告为准。

消费税计算中的常见错误

无论哪种错误，只要算完后确认“不含税 + 消费税 = 含税”是否成立、含税价除以1.1能否回到不含税价，就能发现。像请款单和经费报销这类会留存的文件，养成用反向计算验算的习惯会更安心。

日本消费税·服务费计算工具的用法

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   在“含税·不含税”标签中输入金额

   在金额栏输入数字。像“1,980”这样带逗号的金额或全角数字，直接粘贴也能计算。

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   选择输入的金额是不含税还是含税

   选择“不含税（→算出含税）”或“含税（→算出不含税）”，不含税价·消费税额·含税价会同时显示。

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   选择税率和零头处理

   税率可在“10%（标准）”和“8%（轻减）”之间切换，也可以在自定义栏输入任意税率。“不足1日元的零头”可选向下取整·四舍五入·向上取整。明细表会同时列出10%和8%的结果，税率的差异一目了然。

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   餐厅账单用“服务费·账单”标签

   输入菜单合计、服务费、小菜费·座位费和人数，即可显示含服务费和消费税的账单明细及人均金额。

零头处理只进行一次，因此无论从哪个方向计算，“不含税 + 消费税 = 含税”都一定成立。输入的金额只在浏览器中计算，不会发送到服务器。结果可以通过复制按钮或分享链接直接使用。

常见问题

怎样由含税价求出不含税价？

用含税价除以1.1（轻减税率8%时除以1.08）。含税3,300日元时，3,300 ÷ 1.1 = 3,000日元。除不尽时要处理零头，例如含税5,000日元 ÷ 1.1 = 4,545.45…，向下取整为4,545日元。用含税价乘以0.9是错误的，1,100日元会变成少10日元的990日元。

怎样只求出含税价中的消费税额？

10%时用含税价除以11，8%时除以13.5。含税11,000日元的消费税额为11,000 ÷ 11 = 1,000日元，含税5,400日元（8%）时为5,400 ÷ 13.5 = 400日元。把含税价的10%当作消费税额是错误的，含税11,000日元时会多算100日元，变成1,100日元。

消费税的零头应该向下取整还是四舍五入？

法律上没有统一规定，商家或企业可以在向下取整·四舍五入·向上取整中选择，面向消费者的商店大多采用向下取整。但在合格请款单（发票制度）中，零头处理规定为每张请款单、每种税率只进行1次，不能逐件取整后再合计。

不含税1,980日元，含税是多少？

消费税10%时为1,980 × 1.1 = 2,178日元；轻减税率8%（食品等）时为1,980 × 1.08 = 2,138.4，舍去零头后为2,138日元。2,980日元在10%时为3,278日元，8%时为3,218日元。

内税和外税有什么区别？

内税是包含消费税的价格（含税），外税是不含消费税的价格（不含税），外税时需在标示价格之外另付消费税。自2021年4月起，面向消费者的价签和广告有义务标示支付总额，因此店头原则上标示含税价。

同时购买8%和10%的商品时怎么计算？

按税率分别计算后再合计。食品不含税2,400日元、日用品不含税1,500日元时，2,400 × 1.08 = 2,592日元加上1,500 × 1.1 = 1,650日元，共4,242日元。如果合在一起按3,900日元 × 1.1计算，会得到4,290日元，多算48日元。

用Excel计算消费税的公式是什么？

金额在A2时，不含税→含税为 =ROUNDDOWN(A2*110/100,0)，含税→不含税为 =ROUNDDOWN(A2*100/110,0)，含税价中的消费税额为 =A2-ROUNDDOWN(A2*100/110,0)。除以1.1的公式可能因小数误差差1日元，写成×110÷100、×100÷110这样的整数运算更安全。

折扣和消费税先算哪个？

八折这样按比例的折扣，在不含税价上打折再加税，还是在含税价上打折，除零头外金额相同。减500日元这样的固定金额优惠券则不同，不含税5,000日元的商品，从不含税价中减要付4,950日元，从含税价中减要付5,000日元，相差50日元。

外国游客在日本免税购物时，消费税怎么处理？

不在日本居住的旅行者，在免税店同一家店同一天购物满不含税5,000日元以上，并将商品带出日本时，可免除消费税。2026年11月1日起改为退税方式：购买时先支付含消费税的价格，出境时经海关确认后退还相当于消费税的金额。