일본 사회보험료 계산 방법｜표준보수월액과 등급으로 정해지는 구조

급여에서 공제되는 4가지 사회보험료

일본 회사원이 매달 부담하는 것은 다음 4가지입니다. 요율은 모두 "전체 요율"이며, 건강보험·개호보험·후생연금은 회사와 반씩 나누므로 본인이 내는 것은 그 절반입니다.

중요한 점은 고용보험만 "실제로 지급된 급여"에 부과되고, 나머지 3가지는 "표준보수월액"이라는 별도의 숫자에 부과된다는 것입니다. 잔업 수당이 늘어난 달에 고용보험료만 움직이고 건강보험료는 바뀌지 않는 것은 이 차이 때문입니다.

표준보수월액과 등급

표준보수월액은 급여를 딱 떨어지는 구간 금액으로 반올림한 것입니다. 건강보험은 1등급(58,000엔)부터 50등급(139만 엔)까지, 후생연금은 1등급(88,000엔)부터 32등급(65만 엔)까지 있습니다. 보수월액이 그 범위에 들어가면 같은 등급인 사람은 같은 보험료가 됩니다.

예를 들어 보수월액이 29만 엔 이상 31만 엔 미만인 사람은 모두 표준보수월액 30만 엔(건강보험 22등급·후생연금 19등급)입니다. 급여가 29만 5천 엔이든 30만 5천 엔이든 건강보험료 14,865엔·후생연금보험료 27,450엔으로 변하지 않습니다.

후생연금은 32등급(표준보수월액 65만 엔)이 상한이며, 보수월액 63만 5천 엔 이상은 모두 같은 보험료입니다. 본인 부담은 월 59,475엔·연 713,700엔에서 상한에 걸립니다. 연봉 800만 엔이든 1200만 엔이든 후생연금보험료가 같은 것은 이 상한 때문입니다.

등급이 정해지는 시기

표준보수월액은 매달 재검토되는 것이 아니라 정해진 기회에만 개정됩니다.

• 자격 취득 시 결정: 입사했을 때 예상 보수로 정합니다.
• 정시 결정: 4월·5월·6월에 지급된 급여의 평균으로 정하고, 그해 9월부터 다음 해 8월까지 사용합니다. 1년에 한 번의 재검토입니다.
• 수시 개정: 승급이나 감급으로 고정적 임금이 바뀌고 3개월 연속 2등급 이상 차이가 나면 4개월째부터 개정됩니다.
• 산전산후·육아휴업 등 종료 시 개정: 휴업에서 복귀해 급여가 내려갔을 때 신청하면 개정할 수 있습니다.

"4~6월에 잔업하면 1년간 보험료가 비싸진다"는 말은 정시 결정의 구조 때문입니다. 다만 후생연금보험료가 늘면 장래에 받는 연금액도 늘기 때문에 일방적으로 손해인 것은 아닙니다.

또한 통근 수당이나 주택 수당 등 각종 수당도 보수에 포함해 평균을 냅니다. 잔업 수당도 대상입니다. 기본급만으로 등급을 생각하면 실제 명세서와 어긋나므로 총지급액으로 보세요.

보수월액별 공제액

도쿄도(협회 건보·건강보험료율 9.91%), 후생연금 18.3%, 고용보험 0.55%로 계산한 본인 부담 월액입니다.

월급의 대략 15% 전후가 사회보험료로 공제되고, 40세 이후에는 0.8% 정도 더 늘어납니다. 여기에 소득세와 주민세가 더해진 것이 명세서의 공제 합계입니다. 월급 30만 엔이면 실수령액은 약 23만 9천 엔이 됩니다.

사람에 따라 달라지는 부분

같은 급여라도 보험료가 달라지는 요소는 3가지입니다.

• 나이: 40세 생일 전날이 속하는 달부터 개호보험료가 더해집니다. 연봉 500만 엔이면 연 39,108엔, 월 3,259엔 증가입니다. 65세부터는 급여 공제가 아니라 원칙적으로 연금에서 징수하는 방식으로 바뀝니다.
• 근무지의 도도부현: 협회 건보의 건강보험료율은 도도부현마다 다르며, 레이와 7년도는 가장 낮은 오키나와현 9.44%부터 가장 높은 사가현 10.78%까지 차이가 있습니다. 연봉 500만 엔이면 연간 26,264엔 차이입니다.
• 건강보험조합인지 여부: 조합 고유의 요율이 쓰이고, 회사 부담 비율이 절반보다 큰 경우도 있습니다. 명세서 금액이 협회 건보 계산과 맞지 않으면 이 부분을 확인하세요.

도구로 명세서 검산하기

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   "월급에서 실수령액" 탭을 연다

   매달 세전 금액(총지급액)을 입력합니다. 상여가 연간 몇 개월분인지도 지정할 수 있습니다.

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   나이와 도도부현을 맞춘다

   "조건 설정"에서 연령대와 근무지 도도부현을 고릅니다. 건강보험조합이라면 요율을 직접 바꿔 쓰세요.

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   등급표에서 자신의 행을 확인한다

   건강보험 전체 50등급 표가 표시되고 해당 행이 강조됩니다. 명세서에 적힌 표준보수월액과 일치하는지 확인할 수 있습니다.

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   공제액을 명세서와 대조한다

   건강보험·개호보험·후생연금·고용보험 각각의 금액이 나옵니다. 어긋난다면 요율이나 등급 중 하나가 다른 것입니다.

사회보험료까지 포함한 연간 실수령액을 알고 싶다면 실수령액 계산 방법을, 세금 쪽 계산은 소득세와 주민세의 차이를 참고하세요. 파트타임·아르바이트로 가입하는지의 기준선은 연수입의 벽에 정리했습니다.

자주 묻는 질문

표준보수월액은 어떻게 정해지나요?

원칙적으로 4월·5월·6월에 지급된 급여의 평균액으로 정해지며(정시 결정), 그해 9월부터 다음 해 8월까지 사용됩니다. 입사 시에는 예상 보수로 정하고, 승급·감급으로 고정적 임금이 바뀌어 3개월 연속 2등급 이상 차이가 나면 4개월째에 개정됩니다(수시 개정). 기본급뿐 아니라 잔업 수당과 통근 수당도 포함한 총지급액이 대상입니다.

건강보험료와 후생연금보험료는 얼마나 공제되나요?

도쿄도·협회 건보의 경우 표준보수월액 30만 엔이면 건강보험료 14,865엔, 후생연금보험료 27,450엔이며, 고용보험료 1,650엔과 합쳐 월 43,965엔입니다. 40~64세는 개호보험료 2,385엔이 더해집니다. 요율은 건강보험 9.91%, 후생연금 18.3%이며, 모두 회사와 반씩 나눈 절반이 본인 부담입니다.

4~6월에 잔업하면 손해라는 말이 사실인가요?

정시 결정은 이 3개월의 평균으로 표준보수월액을 정하므로 잔업이 많으면 등급이 올라가 9월부터 1년간 보험료가 비싸집니다. 다만 후생연금보험료가 늘어난 만큼은 장래 연금액에 반영되고, 상병수당금이나 출산수당금의 금액도 표준보수월액을 바탕으로 계산되므로 통째로 손해가 되는 것은 아닙니다.

연봉이 올라도 후생연금보험료가 바뀌지 않는 이유는 무엇인가요?

후생연금에는 32등급(표준보수월액 65만 엔)이라는 상한이 있기 때문입니다. 보수월액이 63만 5천 엔 이상이면 모두 같은 보험료이고, 본인 부담은 월 59,475엔·연 713,700엔에서 상한에 걸립니다. 건강보험은 50등급(139만 엔)까지 있으므로 연봉 1000만 엔을 넘어도 건강보험료는 계속 늘어납니다.

사회보험료는 급여의 몇 할인가요?

39세 이하는 약 15%, 40~64세는 약 15.8%입니다. 월급 30만 엔이면 43,965엔(40세 이상은 46,350엔), 월급 50만 엔이면 73,275엔(같은 조건 77,250엔)이 기준입니다. 소득세·주민세보다 부담이 큰 경우가 많아, 연봉 500만 엔에서는 사회보험료 721,460엔에 비해 세금은 364,000엔입니다.