日本奖金的到手金额｜从奖金中扣除的项目与计算方法

从奖金中扣除的项目

奖金明细上的扣除项目，比每月工资少 1 项，因为没有住民税这一行。

标准奖金额是把奖金不足 1,000 日元的部分舍去后的金额。例如 50 万 3,500 日元的奖金，社会保险费按 50 万 3,000 日元计算。只有雇佣保险不舍去，按奖金金额本身计算。

各奖金金额的到手参考

以下是年收 500 万日元·未满 40 岁·东京都·无抚养家属的人领取奖金时的金额。所得税按全年税率（此条件下为 10%）计算。

奖金的到手金额约为税前的 75〜80%，与每月工资相差不大。不过所得税率由本人的年收决定，年收 800 万日元（税率 20%）的人领取 50 万日元奖金时，到手会降到 339,588 日元（67.9%）。40〜64 岁的话还要加上护理保险费 3,975 日元，50 万日元奖金的到手为 379,588 日元。

不扣住民税的原因

日本的住民税是根据上一年所得事先确定全年税额，再分成 6 月到次年 5 月共 12 次从每月工资中扣除的机制（特别征收）。由于没有在奖金月份加扣的机制，奖金明细上没有住民税这一行。

而所得税是在所得产生时当场课征的税，所以每次发奖金都要扣。这一区别，是奖金的到手比例看起来略高于每月工资的原因之一。

另外，住民税的全年税额已经反映了包括奖金在内的全年收入。只是不从奖金里扣而已，并不是不用负担。税金的全貌整理在所得税和住民税的区别中。

保险费有上限

与每月工资一样，奖金的社会保险费也设有上限。

• 厚生年金：每次奖金以标准奖金额 150 万日元为上限。即使是 200 万日元的奖金，厚生年金保险费也停在 150 万日元对应的 137,250 日元。
• 健康保险·护理保险：以 4 月 1 日到次年 3 月 31 日的年度累计 573 万日元为上限。全年奖金超过这一金额的部分不收保险费。
• 雇佣保险：没有上限，对奖金全额收取 0.55%。

因为有这些上限，奖金越多，到手比例越高。年收 800 万日元（税率 20%）的人，50 万日元奖金的到手比例为 67.9%，200 万日元则为 69.7%。税前金额是 4 倍，保险费却只有 3.4 倍。

同样的年收，奖金占比不同，到手也会变

即使年收相同，月薪和奖金的分配比例变了，社会保险费也会变。以下是年收 500 万日元、只改变全年奖金合计时的计算结果。

差距每年约 2 万日元，并不大，但奖金占比越高，到手略少一些。即使月薪下降让标准报酬月额的等级下降，奖金部分的保险费也会把差额以上的部分收回来。招聘信息上写着“年收 500 万日元（含奖金）”时，知道大概有这种程度的差别就够了。

用工具计算奖金的到手金额

1. 1

   在“年薪换算到手”标签页输入年收

   奖金的所得税率由年收决定，所以先输入年收。

2. 2

   切换到“奖金到手”标签页

   输入本次的奖金金额，就会显示标准奖金额以及保险费·所得税的明细。

3. 3

   确认明细各行

   会列出健康保险·护理保险·厚生年金·雇佣保险·所得税，住民税显示为“不从奖金中扣除”。达到上限时也会显示出来。

全年到手的整体情况可以在到手工资的计算方法中确认，作为保险费依据的等级如何决定可以在社会保险费的计算方法中确认。

常见问题

奖金 50 万日元能到手多少？

在年收 500 万日元·未满 40 岁·东京都·无抚养家属的条件下为 383,157 日元（到手比例 76.6%）。明细为健康保险 24,775 日元、厚生年金 45,750 日元、雇佣保险 2,750 日元、所得税 43,568 日元。40〜64 岁加上护理保险费 3,975 日元为 379,588 日元，年收 800 万日元、所得税率为 20% 的人为 339,588 日元。

为什么奖金里不扣住民税？

因为住民税是把根据上一年所得确定的全年税额，分成 6 月到次年 5 月共 12 次从每月工资中扣除的机制，没有在奖金月份加扣的机制。所得税是在所得产生时当场课征，所以奖金也要扣。另外住民税的全年税额已经反映了包括奖金在内的全年收入，并不是被免除了。

奖金的到手金额是税前的几成？

大约 75〜80%。所得税率由本人的年收决定，所以年收 500 万日元约为 76.6%，年收 800 万日元约为 67.9%，会有差别。社会保险费的负担率不论年收高低都约为 14.7%（40〜64 岁约 15.5%），基本固定，所以到手比例的差别几乎都来自所得税。

奖金的社会保险费有上限吗？

有。厚生年金每次奖金以标准奖金额 150 万日元为上限，本人负担停在 137,250 日元。健康保险·护理保险以年度（4 月〜次年 3 月）累计 573 万日元为上限。雇佣保险没有上限，对奖金全额收取 0.55%。因此奖金越多，到手比例越高。

明细上的所得税为什么和工具算的不一样？

因为奖金的源泉征收使用根据“上月扣除社会保险费后的工资”和抚养人数决定税率的专用表，而工具是用从年收求出的税率计算的。每月工资的所得税同样是概算，两者都会通过年末调整结算，全年合计是一致的。