故乡纳税（ふるさと納税）扣除上限额模拟（根据年收入和家庭情况计算）
只需输入年收入和家庭情况，即可计算故乡纳税中自付额保持在2,000日元以内的捐赠上限额（控除上限額，即扣除上限额）。社会保险费可根据年收入自动计算，也可以填入源泉徵収票（源泉徴収票，扣缴凭证）上的“社会保险费等金额”以获得更准确的结果。输入捐赠金额后，可以看到所得税返还、居民税基本部分和特例部分各返还多少，ワンストップ特例（一站式特例）与确定申告（確定申告，年度报税）有何区别，以及超出上限后自付额会增加多少。附有年收入300万～2,000万日元、7种家庭构成的上限额速查表。已适用令和7年度（2025年度）税制改革（提高基础扣除和工资收入扣除）后的所得税规则。
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关于故乡纳税（ふるさと納税）扣除上限额模拟（根据年收入和家庭情况计算）
故乡纳税扣除上限额模拟器可根据年收入和家庭情况，计算自付额仅为2,000日元的捐赠上限额（控除上限額，即扣除上限额）。上限由“居民税所得割额×20%÷(90%−所得税率×1.021)＋2,000日元”决定，因此本工具会先反映社会保险费、配偶扣除、抚养扣除、iDeCo等，将居民税精确计算到1日元，再得出上限。输入捐赠金额后，还能看到所得税返还、居民税基本部分和特例部分各返还多少，ワンストップ特例（一站式特例）与确定申告（確定申告，年度报税）的区别，以及超出上限后自付额会增加多少。同时附有年收入300万～2,000万日元、7种家庭构成的上限额速查表。
故乡纳税（ふるさと納税）扣除上限额模拟（根据年收入和家庭情况计算）的使用方法
- 1输入年收入（源泉徴収票上的“支払金額”，即支付金额）
- 2如有源泉徴収票，请将社会保险费切换为“输入源泉徴収票上的金额”，并填入“社会保険料等の金額”（社会保险费等金额）
- 3输入是否适用配偶扣除、抚养的家人人数，以及iDeCo、人寿保险费扣除等其他所得扣除
- 4在“查询上限额”标签页中确认扣除上限额的参考值，以及捐到上限时的返还方式
- 5在“按捐赠额计算”标签页中输入实际捐赠金额，确认自付额和扣除明细
- 6在“按年收入速查表”标签页中比较不同年收入、不同家庭构成的上限额
适用场景
- 了解通过故乡纳税最多捐多少，自付额才只有2,000日元
- 使用源泉徴収票上的金额，精确计算扣除上限额
- 比较双职工、全职主妇（夫）、有孩子（高中生、大学生）时上限额的变化
- 确认使用iDeCo或医疗费扣除后上限额会降低多少
- 了解捐赠金额中分别有多少从所得税和居民税中返还
- 确认ワンストップ特例（一站式特例）与确定申告（確定申告）的返还金额是否不同
- 了解超出上限捐赠时自付额会增加多少
- 在年底临时突击捐赠前，计算还剩多少额度
使用要点
- 本工具面向公司职员、公务员等仅有工资收入的人群。个体经营者，以及有副业收入、不动产收入、股票转让所得等的人，上限额会有所不同。
- 假设为2026年（令和8年）1月至12月的捐赠。所得税按令和8年度的制度计算（反映基础扣除的临时加码和工资收入扣除最低保障65万日元），居民税按令和9年度的制度计算。
- 扣除上限额按“居民税所得割额（调整扣除后）×20%÷(90%−所得税率×1.021)＋2,000日元”计算。这里的所得税率，按居民税的课税总所得金额减去人的扣除差调整额后的金额来判定（地方税法附则第5条之6）。
- 居民税基本部分的对象是不超过总所得金额等30%的捐赠，所得税的捐赠扣除则限于40%以内。除非年收入极低，一般不会触及这些上限。
- 住宅贷款扣除（居民税部分）不影响特例部分上限（居民税所得割的20%）的计算。但如果在确定申告时所得税无法完全扣除等，实际返还额可能会变化，因此有住宅贷款扣除的人请留出一些余量再捐赠。
- 自动计算社会保险费时，按协会健保（协会けんぽ）各都道府县费率（令和7年度）、厚生年金18.3%、雇佣保险0.55%计算。加入健康保险组合的人或奖金较多的人，填入源泉徴収票上的“社会保険料等の金額”会更准确。
- ワンストップ特例（一站式特例）适用于无需确定申告（年度报税）的工资收入者，且一年内捐赠对象在5个自治体以内的情形。如果因医疗费扣除或住宅贷款扣除的第一年等原因需要确定申告，一站式特例的申请将失效，因此请将故乡纳税的捐赠一并计入确定申告。
- 回礼品规定为捐赠金额的30%以内。另外，自2025年10月起，禁止门户网站对捐赠发放积分。
- 计算结果仅供参考。受市区町村尾数处理等影响，可能出现几百日元左右的差异。准确的扣除额可在翌年6月前后收到的居民税决定通知书中确认。
- 您输入的所有内容均在浏览器内计算，不会发送到服务器。
可以解决这些问题
故乡纳税（ふるさと納税）扣除上限额模拟（根据年收入和家庭情况计算）可以帮你解决以下问题。
- 想计算故乡纳税的上限额
- 想知道故乡纳税最多可以捐多少
- 想知道年收入500万日元的故乡纳税上限
- 想根据源泉徴収票计算故乡纳税的上限
- 想知道双职工的故乡纳税上限
- 想知道抚养配偶或孩子时的上限
- 想知道做iDeCo后故乡纳税上限如何变化
- 想了解故乡纳税的扣除明细（所得税、居民税）
- 想了解ワンストップ特例（一站式特例）与确定申告的区别
- 想知道超出故乡纳税上限会怎样
- 想查看按年收入划分的故乡纳税速查表
- 想知道故乡纳税能让居民税减少多少
- 想确认故乡纳税的自付额是否为2,000日元
常见问题
- 故乡纳税的上限额是如何计算的？
- 自付额保持2,000日元的上限为“居民税所得割额×20%÷(90%−所得税率×1.021)＋2,000日元”。以年收入500万日元、单身（40岁以下、东京都协会健保）为例，居民税所得割为238,300日元，所得税率为10%，因此238,300日元×20%÷79.79%＋2,000日元≈61,700日元，即为上限的参考值。
- 不同年收入的上限额大概是多少？
- 单身（或双职工且不适用配偶扣除）、40岁以下的情况下，年收入300万日元约28,000日元，400万日元约42,000日元，500万日元约61,000日元，600万日元约77,000日元，700万日元约108,000日元，1,000万日元约184,000日元。有配偶扣除或抚养扣除时，上限会降低。在“按年收入速查表”标签页可以查看各家庭构成的金额。
- 已婚且配偶没有收入时，上限会如何变化？
- 由于配偶扣除使居民税减少，上限也会随之降低。年收入500万日元时，单身约为61,000日元，而配偶无收入时约为53,000日元。如果是双职工且不适用配偶扣除，则与单身金额相同。
- 有孩子的话上限额会降低吗？
- 如果抚养16岁以上的孩子，因有抚养扣除，上限会降低。16岁以下的孩子没有抚养扣除，所以上限不变（随着“子女津贴”即现在的児童手当〔儿童津贴〕的设立，16岁以下的抚养扣除已被取消）。高中生（16～18岁）属于一般抚养亲属，大学生（19～22岁）属于特定抚养亲属，扣除额更大，上限也相应降低得更多。
- 要精确计算的话，应看源泉徴収票的哪里？
- 请将“支払金額”（支付金额）填为年收入，将“社会保険料等の金額”（社会保险费等金额）填为社会保险费。配偶扣除和抚养人数也写在源泉徴収票上。iDeCo（小規模企業共済等掛金控除，小规模企业共济等掛金扣除）和人寿保险费扣除，只要将源泉徴収票上所载金额填入“其他所得扣除”即可反映。
- 做iDeCo会改变上限额吗？
- 会。iDeCo的缴纳额全额属于所得扣除，居民税会减少，故乡纳税的上限也随之降低。以年收入500万日元的单身者为例，每年缴纳27.6万日元（每月2.3万日元）的iDeCo，上限会从约61,000日元降到约54,000日元。医疗费扣除同样会降低上限。
- 超出上限额捐赠会怎样？
- 超出上限的部分不会增加居民税的特例部分，因此几乎全部成为自付额。年收入500万日元的单身者（上限约61,700日元）捐赠8万日元时，自付额不是2,000日元，而是约18,400日元。不过回礼品最高为捐赠额的30%，轻微超出时回礼品的价值有时反而更大。
- ワンストップ特例（一站式特例）和确定申告，返还的金额不同吗？
- 总额几乎相同。确定申告（確定申告）时，一部分作为所得税返还，其余从翌年6月起的居民税中扣除。ワンストップ特例中不返还所得税，包括这部分在内全部从居民税中扣除。年收入500万日元的单身者捐赠5万日元时，确定申告的所得税返还为4,900日元、居民税减额为43,099日元，而ワンストップ特例的居民税减额为47,999日元。
- 哪些人可以使用ワンストップ特例（一站式特例）？
- 无需确定申告的工资收入者，且一年内（1月～12月）捐赠对象在5个自治体以内。向同一自治体捐赠多次也只算1个自治体。每次捐赠都要在翌年1月10日（必须送达）之前向捐赠对象自治体提交申请书。如果因医疗费扣除等原因需要确定申告，就不能使用一站式特例，请将故乡纳税的部分一并计入确定申告。
- 居民税会在什么时候、减少多少？
- 捐赠次年6月至再次年5月的居民税，会减少相当于扣除额的金额。对公司职员来说，每月从工资中代扣的居民税会按十二分之一逐月减少。扣除是否已反映，可在5～6月前后经由工作单位送达的居民税决定通知书的“寄附金税額控除”（捐赠税额扣除）栏中确认。
- 为什么自付额不正好是2,000日元？
- 这是税额尾数处理所致。所得税不足100日元的部分会舍去，因此在确定申告时，自付额可能与2,000日元相差几十日元。几十日元的差异属于计算误差，无需在意。如果差额达到几千日元以上，则可能已超出上限额。
- 年收入较低也有必要做故乡纳税吗？
- 只要需要缴纳居民税所得割，就有意义。不过上限额较小，年收入150万日元（单身）时约为6,000日元。在居民税免税的年收入水平（单身者工资收入大约110万日元以下）下，没有税金可以返还，捐赠额几乎全部成为自付额。
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