如何确认故乡纳税是否已扣除：居民税决定通知书的看法

故乡纳税的税金何时返还

故乡纳税并不是把捐赠的钱打回账户，大部分是以下一年度居民税减少的形式返还。2026年1月至12月捐赠时，时间表如下。

捐赠的年份，信用卡以结算日为准，银行转账以到账日为准。即使在12月31日晚上申请，结算或到账在第二年的话，这笔捐赠也计入第二年。所得税和居民税何时、如何计算，也可参考所得税和居民税的计算方法。

看居民税决定通知书的哪一栏

上班族的居民税决定通知书（特别征收税额决定通知书）在5至6月前后由公司发放。故乡纳税的扣除记在“税额扣除额”栏，分为市区町村民税和都道府县民税。有的地方政府还会在备注栏单独写明“捐赠税额扣除额”。

• 税额扣除额中，除了故乡纳税的扣除，还合并了调整扣除（很多上班族约2,500日元）和住房贷款扣除
• 市区町村民税和都道府县民税大致按6比4分配（住在政令指定都市的人为8比2），要把两者加起来看
• 一站式特例的话，税额扣除额合计 − 调整扣除 − 住房贷款扣除 ≈ 捐赠额 − 2,000日元，就说明已经扣除
• 确定申告的话，从居民税中扣除的是捐赠额 − 2,000日元 − 所得税返还额。加上所得税返还后，确认是否等于捐赠额 − 2,000日元

年收入500万日元、捐赠5万日元时的情况

以年收入500万日元的单身上班族，2026年用一站式特例捐赠5万日元为例。如果不做故乡纳税，2027年度居民税是所得割238,300日元加上均等割等5,000日元，共243,300日元，每月约2万日元。

把47,999日元的扣除额除以12个月，每月从工资中扣的税大约少4,000日元。实际每月金额不足100日元的零头会集中到6月，所以只有6月金额不同是正常的。如果做确定申告，2027年春天返还所得税4,900日元，从居民税中扣除43,099日元（每月约3,600日元）。

没有扣除时的原因和补救方法

税额扣除额比预估少，或者没有包含故乡纳税部分时，常见原因如下。

• 一站式特例的申请书没有在1月10日前送达，或个人编号（My Number）资料不全
• 因医疗费扣除等做了确定申告，却没有把故乡纳税填入捐赠扣除（一站式特例因此失效）
• 捐赠给6个以上地方政府，却只用了一站式特例
• 申请后搬了家，却没有向捐赠对象提交地址变更申请
• 年底的捐赠因结算日的关系计入了第二年
• 捐赠超过了上限额，只是超出部分没有扣除

1. 1

   没有做确定申告时

   把来不及办一站式特例的捐赠也算上，通过确定申告（退税申告）申报捐赠扣除。退税申告可以在5年内提交。

2. 2

   确定申告时漏写时

   向税务署提交“更正请求”，追加捐赠扣除。这同样是在申告期限后5年内。

3. 3

   申告内容正确却没有反映时

   准备好通知书和捐赠收据，向居住地市区町村的居民税负责部门咨询。

用模拟器先算出预估扣除额

要和居民税决定通知书对照，最快的方法是事先知道“应该扣除多少”。在故乡纳税扣除上限额模拟器的“按捐赠额计算”标签中，输入年收入和全年捐赠额合计，就会用表格显示所得税返还（或居民税申报特例扣除）、居民税基本部分和特例部分，以及各自何时返还。

用“复制结果”把明细记下来，第二年6月收到通知书时就能直接对照。一站式特例和确定申告的区别见一站式特例和确定申告的区别，每月到手工资如何变化也请参考到手工资的计算方法。

常见问题

在居民税决定通知书的哪里确认故乡纳税的扣除？

在“税额扣除额”栏。它分为市区町村民税和都道府县民税，要把两者相加，除去调整扣除和住房贷款扣除后的金额，一站式特例的话接近捐赠额 − 2,000日元，就说明已经扣除。有的地方政府会在备注栏写明“捐赠税额扣除额”。

故乡纳税的税金何时返还？

一站式特例的话，以捐赠次年6月到再下一年5月的居民税减少的形式返还。确定申告的话，部分所得税在申告后约1个月返还，其余同样从次年6月起从居民税中扣除。

一站式特例不返还所得税吗？

不返还。本应通过所得税返还的部分，作为“申报特例扣除”一并从居民税中扣除，所以返还的税金合计与确定申告基本相同。

没有扣除时，之后还能拿回来吗？

能。没做确定申告的话提交退税申告，确定申告时漏写故乡纳税的话提交更正请求，都可以在5年内申请捐赠扣除。