日本退休金（退職金）税金与实得金额计算（按退职所得扣除自动计算）
只需输入退休金金额和工作年限（或入职日与离职日），即可计算退职所得扣除额（免税额度）、应税退职所得、所得税（含复兴特别所得税）、居民税以及实得金额。会依次展示计算明细，并告诉您工作年限再多1年可少缴多少税、以及哪一天之后离职工作年限会多算1年。同时支持工作5年以下的短期退职津贴、董事的特定董事退职津贴以及因残疾退职，还可查看按工作年限和退休金金额划分的税金速查表。
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关于日本退休金（退職金）税金与实得金额计算（按退职所得扣除自动计算）
退休金（退職金）税金与实得金额计算工具，可根据退休金金额和工作年限，计算退休金应缴的所得税、居民税以及实得金额。退休金与工资分开计税，只对扣除与工作年限相应的退职所得扣除（工作20年以下每年40万日元，超过20年的部分每年70万日元）后剩余金额的1/2课税。输入入职日和离职日，即可自动对不足1年的零头进位，并可查看计算明细、工作年限多1年时的税额差异，以及工作5年以下的短期退职津贴、董事的特定董事退职津贴和因残疾退职的处理方式。
日本退休金（退職金）税金与实得金额计算（按退职所得扣除自动计算）的使用方法
- 1输入退休金金额（扣税前的税前金额）
- 2输入工作年限。可选择由入职日和离职日计算，或直接输入年数和月数
- 3如果是董事且担任董事的年限在5年以下，请选择“董事等”；因残疾而退职的请勾选复选框
- 4查看实得金额、税金合计、免税额度（退职所得扣除额）以及计算明细
- 5在“按工作年限速查表”标签页中，对比不同工作年限和退休金金额下的税金
适用场景
- 了解到达退休年龄领取的退休金实得金额是多少
- 查询退休金多少以内无需缴税（免税额度）
- 估算提前退休、自愿离职所得退休金的税金
- 确认将离职日推迟几天，工作年限是否会多算1年从而减少税金
- 计算工作5年以下离职时的税金（短期退职津贴）
- 计算董事退休金的税金
- 核对退休金预扣税凭证（源泉征收票）上的税额是否正确
- 为退休后的资金规划，提前掌握能拿到的金额
使用要点
- 退职所得扣除额：工作20年以下为40万日元×工作年限（不足80万日元按80万日元），超过20年为800万日元＋70万日元×（工作年限−20年）（所得税法第30条）。因成为残疾人而直接导致退职的，另加100万日元。
- 工作年限不足1年的零头按1年进位。例如工作25年1天算作26年。由入职日和离职日计算时，还会显示哪一天之后离职工作年限会多算1年。
- 退职所得金额为（退休金−退职所得扣除额）×1/2。但担任董事等的年限在5年以下的人（特定董事退职津贴等）不适用1/2。非董事且工作5年以下的人（短期退职津贴等），扣除后超过300万日元的部分不能适用1/2。
- 所得税是将应税退职所得金额（舍去1,000日元以下的零头）代入所得税速算表，再加上复兴特别所得税，合计按102.1%计算（日本国税厅“退职所得源泉征收税额速算表”）。居民税为10%（市町村民税6%、道府县民税4%），各自舍去100日元以下的零头。
- 退休金与其他所得分开计税，因此税额不受年收入、家庭构成及是否有被抚养人的影响。
- 如果已向公司提交“退职所得领取申报书”，领取退休金时通过预扣（源泉征收）即完成税款计算，原则上无需办理年度申报（确定申告）。若未提交，则会预扣退休金的20.42%，需通过年度申报进行结算。
- 同一年从多家公司领取退休金，或此前已领取过其他退休金、iDeCo或企业型DC的一次性补助金时，扣除额会根据工作期间的重叠情况进行调整。本工具不包含该调整。
- 您输入的所有内容均在浏览器内计算，不会发送到服务器。
可以解决这些问题
日本退休金（退職金）税金与实得金额计算（按退职所得扣除自动计算）可以帮你解决以下问题。
- 想计算退休金需要缴多少税
- 想知道退休金的实得金额
- 想知道退休金多少以内免税
- 想根据工作年限计算退职所得扣除额
- 想知道2,000万日元退休金的税金
- 想知道工作年限零头进位会不会影响税金
- 想知道工作5年以下的退休金税金
- 想计算董事退休金的税金
- 想确认退休金的预扣税额是否正确
- 想查看按工作年限划分的退休金税金速查表
常见问题
- 退休金多少以内无需缴税？
- 在退职所得扣除额以内无需缴税。工作20年以下为40万日元×工作年限（最低80万日元），超过20年为800万日元＋70万日元×（工作年限−20年）。工作10年免税400万日元，20年免税800万日元，30年免税1,500万日元，38年免税2,060万日元。
- 2,000万日元退休金的实得金额是多少？
- 取决于工作年限。工作38年时退职所得扣除为2,060万日元，税金为0日元，实得2,000万日元。工作35年时税金为113,287日元（所得税38,287日元、居民税75,000日元），实得19,886,713日元；工作30年时税金为405,702日元，实得19,594,298日元。
- 1,000万日元退休金的税金是多少？
- 工作20年时，扣除800万日元后剩余200万日元，其1/2即100万日元为应税退职所得，所得税51,050日元、居民税100,000日元，合计151,050日元。工作10年时扣除400万日元，应税退职所得为300万日元，税金为506,752日元（所得税206,752日元、居民税300,000日元）。
- 退休金3,000万日元、工作38年的实得金额是多少？
- 退职所得扣除额为800万日元＋70万日元×18年＝2,060万日元。（3,000万日元−2,060万日元）×1/2＝470万日元为应税退职所得，需缴所得税523,262日元、居民税470,000日元，合计993,262日元。实得金额为29,006,738日元，税金约占退休金的3.3%。
- 工作年限的零头怎么计算？
- 不足1年的零头按1年进位。2000年4月1日入职、2026年3月31日离职正好是26年，而2026年4月1日离职则是26年零1天，算作27年，扣除额增加70万日元。由于离职日不同税金可能不同，由入职日和离职日来计算最为可靠。
- 为什么工作5年以下离职税金会更高？
- 工作5年以下的退休金属于“短期退职津贴”，扣除后超过300万日元的部分不能适用1/2的减轻措施（自2022年起）。以1,000万日元退休金为例，工作5年税金为1,540,822日元，而工作6年仅为719,482日元，不到一半。
- 董事的退休金税金怎么计算？
- 担任董事等的年限超过5年时，与员工一样按（退休金−扣除）×1/2课税。5年以下则属于“特定董事退职津贴”，没有1/2的减轻。退休金1,000万日元、担任董事5年的话，应税退职所得为800万日元，税金为2,029,284日元。
- 退休金的居民税什么时候缴纳？
- 领取退休金时，公司会与所得税一并代为扣除并缴纳（特别征收）。不会像工资的居民税那样在次年被要求缴纳。税率为10%，其中市町村民税6%、道府县民税4%。
- 领取退休金后需要办理年度申报吗？
- 如果已向公司提交“退职所得领取申报书”，通过预扣（源泉征收）即完成税款计算，原则上无需办理年度申报。若未提交，会预扣退休金的20.42%作为所得税，办理年度申报后可退还多缴的部分。
- 退休金的税金会随年收入或被抚养家属而变化吗？
- 不会。退休金与工资等分开计税（分离课税），因此与退休当年的年收入以及是否有配偶、被抚养家属无关。决定税额的只有退休金金额、工作年限、是否为董事以及是否为残疾退职。
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