日本的年收入之墙：106万、130万、160万日元如何改变到手工资

区分4道墙

所谓“年收入之墙”，大致分为税金的线和社会保险的线。2025纳税年度起的制度如下。

过去所说的“100万日元之墙”“103万日元之墙”，由于工资所得扣除的最低保障提高到65万日元，基础扣除提高到最多95万日元，已分别移到110万和160万日元。数字容易被孤立地传播，请先确认现在和自己有关的是哪条线。

超过税金之墙，到手工资也不会减少

开始征收居民税或所得税后，税金也不会比增加的收入增加得更多。以不加入社会保险为前提，按年收入列出到手工资如下。

超过110万日元后，居民税的均等割5,000日元一次性征收，所以年收入111万日元的到手工资只比110万日元时多3,845日元。但并没有减少。至于所得税，年收入165万日元时也只有2,000日元。几乎没有必要因为税金之墙而压缩工作时间。

社会保险之墙减少的金额

问题在于社会保险的线。自己加入健康保险和厚生年金后，年收入的约15%作为保险费被扣除。以106万日元这条线为例，情况如下。

年收入只增加1万日元，到手工资就减少13万8,999日元，要到年收入124万日元才恢复原来的到手工资。也就是说，从105万到124万日元这约19万日元，是工作了到手工资也不增加的区间。这就是所谓“工作反而亏”的真相。

130万日元这条线也一样。年收入129万日元的到手工资是126万205日元，130万日元时变为110万370日元，减少15万9,835日元，要到151万日元才恢复。要超过就不要只超过一点，要么一口气增加到恢复的年收入，要么控制在线以下，这两种才合理。

106万和130万日元，哪条是自己的线

106万日元是“自己加入公司社会保险”的线，130万日元是“脱离配偶等的抚养”的线。全部满足以下条件的人，106万日元就是自己的线。

• 每周约定工作时间在20小时以上
• 月工资在8.8万日元以上（相当于年收入106万日元，不含奖金、加班费、通勤津贴）
• 预计雇佣超过2个月
• 不是学生
• 在员工51人以上的企业工作

只要有一条不符合，线就是130万日元。另外，130万日元按“今后1年的预计收入”判断，所以年中一旦变为月收入超过108,334日元的工作方式，就可能脱离抚养。请注意，这与按1月到12月合计判断的税金之墙思路不同。

此外，配偶方的扣除（配偶扣除、配偶特别扣除）在你年收入160万日元以内都是全额。对于年收入600万日元的配偶，你的年收入在160万日元以内时，71,800日元的扣除效果不变，170万日元时为62,700日元，180万日元时为42,500日元，逐步减少，到201万日元左右消失。并不是突然没有的。

加入后能得到什么

到手工资减少的同时，加入社会保险后能享受的保障会增加。这是只看金额时容易忽略的部分。

• 将来的养老金增加：在国民年金之上还能领取厚生年金。按加入时间和标准报酬月额终身增加。
• 伤病津贴：因病或受伤无法工作期间，最长1年6个月领取标准报酬月额的约3分之2。在抚养范围内无法领取。
• 生育津贴：产前产后休假期间，同样领取约3分之2。
• 残疾厚生年金：成为残疾状态时，在国民年金的残疾基础年金之上加发。3级是只有厚生年金才有的给付。
• 公司负担一半保险费：与自己加入国民健康保险和国民年金不同，一半由公司支付。

如果配偶的公司发放家属津贴，也请确认其发放条件。如果条件是“在抚养范围内”，家庭的到手收入可能再减少津贴这部分。

用工具确认自己的墙

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   打开“年收入之墙”标签

   会显示年收入90万至220万日元按1万日元间隔计算的到手工资折线图。

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   选择加入条件

   切换公司是否属于扩大适用对象（每周20小时以上、员工51人以上等），106万和130万日元这两条线就会互换。

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   输入自己的年收入

   会显示居民税、所得税、社会保险的判定结果和到手工资明细。还会显示回到加入线之前的到手工资所需的年收入。

加入后保险费如何计算见社会保险费的计算方法，税金方面的机制见所得税和居民税的区别。全职工作时的到手工资可参考到手工资的计算方法中的速查表。

常见问题

年收入之墙到底是多少？

税金之墙是居民税110万日元、所得税160万日元。社会保险之墙，符合每周20小时以上、公司员工51人以上等条件是106万日元，不符合是130万日元。对到手工资影响大的只有社会保险之墙，税金之墙超过了也不会让到手工资减少。

超过106万日元后到手工资减少多少？

年收入105万日元时到手工资是104万4,225日元，106万日元加入社会保险后变为90万5,226日元，减少13万8,999日元。要到年收入124万日元才恢复原来的到手工资。130万日元这条线，129万日元时的126万205日元到130万日元时变为110万370日元，减少15万9,835日元，到151万日元才恢复。

103万日元之墙没有了吗？

开始征收所得税的线移到了160万日元。这是因为工资所得扣除的最低保障额从55万提高到65万日元，基础扣除提高到最多95万日元。开始征收居民税的线也从100万提高到110万日元。不过社会保险的106万和130万日元是另一个制度，这次修订没有变动。

配偶扣除在年收入多少以内能享受？

配偶年收入在160万日元以内，可通过配偶扣除或配偶特别扣除享受全额（所得税38万日元、居民税33万日元）。超过160万日元后逐步减少，到201万日元左右消失。年收入600万日元的人抚养配偶的效果是71,800日元，配偶年收入170万日元时降到62,700日元，180万日元时降到42,500日元。

有没有加入社会保险更好的情况？

只看到手工资的话，加入线之前最有利，但厚生年金会让将来领取的养老金终身增加，还能成为伤病津贴和生育津贴的对象。保险费一半由公司负担。如果能工作到恢复所需的年收入（106万日元线是124万日元，130万日元线是151万日元），到手工资和保障都会增加。